怎么减少地税？土地税减免政策依据是什么

头像很帅，不信你看。 企业节税有哪些方法呢？ 企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要的，以下的合理避税方法主要摘自某知名咨询公司编撰的非公开出版的小册子，希望对朋友们有所帮助：  （一）合理利用税收优惠政策 企业想要合规节税避税，可以合理利用一些地方性的税收优惠政策 国内一些经济开发区当地政府为了招商引资为了吸引企业到到底投资入驻 出台了一系列的税收奖励返还政策 注册到当地可以享受当地高额的财政奖励及税收扶持。

当月纳税，次月奖励到账，以奖励的形式帮助企业达到合理节税避税的目的最高可以返还地方留存部分90%；增值税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；企业所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；个人所得税返税比例为地方财政留存部分：75%-90%；经济开发区除了针对有限公司的高额返税以外还可以注册成立个人独资企业个人独资企业可以核定征收不交企业所得税，分红税综合税负低至：0.5%-3.16%。

（可以开具专票进行抵扣，由于是核定征收，开票以后不用考虑成本票问题）这些地方性税收优惠政策不仅给企业提供良好的税收营商环境，也为企业创造了税收筹划的便利。(二)模拟评税试一试税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。税务机关对增值税从四个方面进行评估。

税负率：将税负率与预警值对比。增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。进项控制额：企业进项*5抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。

投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。(三)存款少可迟缴税企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。

存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。

如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。 (四)没有生意也申报企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。

零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。(五)视同销售莫乱套视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。

应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。

企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。

土地税减免政策依据是什么

土地税减免政策依据是：企业办的学校、医院、托儿所、幼儿园用地与企业其他用地明确区分的，可以比照由国家财政部门拨付事业经费的事业单位自用土地减征；企业征用耕地自批准征用之日起一年内免征土地使用税，征用非耕地不予减免。【法律依据】《城镇土地使用税暂行条例》第六条下列土地免缴土地使用税：（一）国家机关、人民团体、军队自用的土地；（二）由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地；（三）宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地；（四）市政街道、广场、绿化地带等公共用地；（五）直接用于农、林、牧、渔业的生产用地；（六）经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地，从使用的月份起免缴土地使用税5年至10年；（七）由财政部另行规定免税的能源、交通、水利设施用地和其他用地。

地税逾期申报三年会罚款吗？大概会罚多少?怎样才能减少罚款？

会罚，如果有税没交还会收滞纳金，一天万分之五的收。罚款就不一定了。

《征管法》规定：纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。

减少罚款的办法不多，可以找与税务机关人员关系好的税务事务所试试。好多地方的税务事务所的人就是税务局的人。可能能少罚点。不罚不太可能了。

偏远地方找人办的效果可能好点。

个人所得税如何合理避税

可以采用以下方法进行合理避税：1、尽量采用实报实销的报销方式最简单的就是采用发票报销方式，差旅费补助、误餐津贴（各200）不征收个人所得税。2、提高企业福利降低名义工资对于高收入人士，可以与企业达成协商，要求提高福利降工资，即适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。

3、劳动报酬分批次领取纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。

例如，针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员，高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份。4、有关健康险可抵扣部分个税根据财政局发布的《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，对试点地区个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。试点地区企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。目前当时确定了北京、上海、天津、重庆四个直辖市为试点城市。

5、房贷利息或可抵扣部分个税税制改革最新消息称，个税专项扣除渐近破题，房贷利息或部分抵扣。近日财政部调整了部分处室机构设置，单独设立个人所得税处。受利更大将主要是城市居民，如中产家庭，改善住房需求，房贷压力重，供款多且利息高的群体，尤其是对于有改善型需求的家庭是非常有利。

据悉，个税改革的方向是建立综合与分类相结合的税制模式，具体即通过建立基本扣除+专项扣除机制，适当增加专项扣除，进一步降低中低收入者税收负担。扩展资料2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。

依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

企业如何降低税收风险，这5招先学起来

当前税收监管环境及税务稽查最新形势。（一）日益复杂的财税政策环境中国彻底告别营业税全面进入增值税；逐步修订个人所得税、消费税及资源税；新增环境保护税。

新的税收法规和地方解读对税收征管的持续指引。

随着营改增的不断深入即将颁布的增值税法草案对现行政策的带来的影响。（二）日益先进的税收征管环境金税三期的推行与升级实现了不同企业之间不同省份之间的数据对比，实现了税务机关与不同机构之间的数据互通。依托金税三期平台，通过信息化手段逐步实现大数据采集、比对和分析，不断改变征管方式由传统的税务稽查演变为税务风险评估和税务稽查并行的征管方式。（三）日益简化的税收优惠程序大幅度取消和下放税务行政审批项目，实现税收管理由主要依靠事前审批向加强事中事后管理转变。

规范相关法律法规，加强国地税联合执法稽查力度，运用大数据平台，设置预警值指标等相关措施不断加强税收监管。（四）税务“千户计划”由国家税务总局发起，国税总局大企业税收管理司负责，由各省级税局大企业处执行的，面向在国际或国内企业排名靠前、税收规模大、且具有行业代表性与良好成长型的企业集团及其成员单位的全面纳税合规检查。国税总局负责前期数据收集、制作行业风险税收清单，具体纳税指标由各省级税局落实实施。

在日益复杂的财税政策及越来越严格的税收监管环境下，面对金税三期和大数据等各类升级化的稽查系统，企业潜藏的各类税收风险也越来越多的被曝光出来。那么做好企业税收风险的评估也就变得越来越不容忽视。Fcouncil专家建议从以下5个方面入手，对企业税收风险做出评估及管理，降低税收风险，别再为被税局盯上而提心吊胆啦~（一）评估资料管理1)资料管理目的为预警值管理提供基础数据。

为计算机筛选对象提供数据。2)资料来源企业纳税申报资料。企业生产经营情况（如规模、产销量、工艺流程、耗能等）。

区域、行业经济指标。3)资料管理资料采集。数据抽取（人工＆自动）。数据检索报告。

（二）评估对象筛选1)评估对象筛选流程评估对象确定：纳税人及税种、纳税申报期后、纳税申报税款所属当期为主。评估对象分类：按照不同税种分类。疑点对象筛选：自动筛选、人工筛选、重点抽样筛选。疑点对象处理：对于异常程度较小的评估流程终止、对于异常程度较大的转评估分析。

2)评估对象纳税评估指标通用分析指标：收入类、成本类、费用类、利润类、资产类。特定分析指标：增值税、企业所得税、印花税、资源税。3)税收风险评估重点对象综合审核对比分析中发现有问题或疑点的纳税人要作为重点评估分析对象。重点税源特殊行业重点企业税负异常变化、长时间零／负税负申报。

纳税信用等级低下曰常管理和税务检查中发现较多问题的纳税人。（三）评估分析审核分析约谈举证实地调查（四）评估结果处理无问题处理申报缴款错误处理稽查案源移送处理移交上级税务机关国际税收管理部门处理（五）预警值管理预警值生成：税务机关根据该地区的行业税负监控、纳税人生产经营、财务会计核算情况等信息运用数学方法测算出的算术、加权平均值及其合理变动范围的本地区评估指标预菩值。预警值调整：税务机关对测算出来的预警值，综合考虑该地区的纳税人规模、税种等相关指标，参照上级税务机关发布的评估指标预警值，结合该地区实际情况不断进行调整。

大学生创业，税收减免政策。地税、国税方面具体如何办理？

近年来，为帮助高校毕业生等重点群体创业就业，国家出台了一系列税费优惠政策。目前正是高校毕业季，一起来看看有哪些优惠政策可以帮到你。

如果你走出校门选择自主创业，国家有一揽子税收优惠政策扶持你。

毕业后自主创业可享税收优惠优惠内容2019年1月1日至2021年12月31日，建档立卡贫困人口、持《就业创业证》(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”)的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年(36个月)内按每户每年12000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。·适用人员范围1.纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口;2.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;3.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员;4.毕业年度内高校毕业生。

高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生;毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。·政策依据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)如果你已经找到工作了，选择留在自己喜欢的城市工作。那么，你也可以享受个人所得税专项附加扣除优惠。

比如最常见的住房租金、继续教育支出等。房租支出可以税前扣除优惠内容纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，可以按照以下标准定额扣除：(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元;(二)除第一项所列城市以外，市辖区户籍人口超过100万的城市，扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市，扣除标准为每月800元。·政策依据：《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)继续教育支出可以税前扣除优惠内容纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出，在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。

同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。·政策依据：《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》(国发〔2018〕41号)为进一步鼓励企业招用高校毕业生，国家也给予相应的税收优惠扶持。

招用毕业大学生企业也可享优惠优惠内容企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮30%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减，当年扣减不完的，不得结转下年使用。

·适用企业范围上述政策所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。·政策依据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕22号)提示：企业招用就业人员既可以适用财税〔2019〕22号文件规定的税收优惠政策，又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的，企业可以选择适用最优惠的政策，但不得重复享受。