金税盘怎么抵扣发票吗？金税盘怎么抵扣发票

金税盘维护费抵扣情况，增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减，增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减，增值税税控系统包括，增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统，增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减，技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行，增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

金税盘怎么抵扣发票

可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法：①因为认证了，可做进项税额转出处理：借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额贷 银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额转出借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候：在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。

在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理：借 管理费用 贷 银行存款借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候：在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。

在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。

金税盘可以全额抵扣吗？会计分录怎么做？

金税盘可以抵扣做会计分录：1、交费时：借：管理费用。贷：现金(或银行存款)。

2、抵税时：借：应交税费-应交增值税费(减免税额)。

贷：管理费用。金税盘进项税并不是说认证后就可以抵扣的，特别是辅导期纳税人，它是需要在网上比对后才允许抵扣的，这种情况下是在“待抵扣税金”明细科目下归集，然后准予抵扣后转入：应交税费-应交增值税-进项税额。核算：企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。

该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

金税盘购买发票怎么抵扣

企业买防伪税控金税盘允许全额抵扣。购买增值税专用技术设备时：借：管理费用贷：库存现金／银行存款借：应交税费-减免税贷：管理费用借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定： 增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。

按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

所购的金税盘和报税盘如何全额抵扣？

所购的金税盘和报税盘共计720元。一、会计处理有两种方法：1、借：管理费用 720贷：银行存款 720借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720贷：营业外收入（政府补助） 7202、借：管理费用 720贷：银行存款 720借：应交税费-应交增值税-抵减税款 720贷：管理费用 720二、纳税申报（财税[2012]15号 ）增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。

增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。三、初次购买税控设备可全额抵扣，进项不认证，由于其价值较低，购入时借管理费用，贷银行存款；抵税时借应交税费－应交增值税（减免税额），贷管理费用。企业会计准则对固定资产没有给出具体的价值判断标准，并突出固定资产持有的目的和实物形态的特征。贵公司可根据本单位管理制度自行判断。

扩展资料：一、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。

二、违反纳税申报规定的法律责任依据《中华人民共和国税收征收管理法》(一)纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款；逾期不改正的，可以处以二千元以上一万元以下的罚款；(二)一般纳税人不按规定申报并核算进项税额、销项税额和应纳税额的，除按前款规定处罚外，在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权，其应纳增值税，一律按销售额和规定的税计算征税。